В наше время термином «лизинг» никого не удивишь. Однако в чем заключается эта операция, каковы ее возможности и преимущества, знают еще далеко не все. А ведь для многих компаний, занятых в упаковочной отрасли именно лизинг может стать своего рода «палочкой-выручалочкой». PakkoGraff обратился к специалистам — крупным лизинговым компаниям — с некоторыми основными вопросами касательно лизинговых сделок. Надеемся, что их ответы помогут читателям лучше разобраться в возможностях сотрудничества с банками и вывести свой бизнес на новый уровень.

Сегодня на наши вопросы любезно согласился ответить гость журнала PakkoGraff генеральный директор ООО «Внешлизинг» Игорь Николаевич Балановский.

Охарактеризуйте, пожалуйста, операцию лизинга: в чем она заключается, чем отличается от, например, кредита?

Термин «Leasing» появился в нашем понимании и стал видом бизнеса в России сравнительно недавно. Его значение в иностранных источниках интерпретируется как сдача имущества в аренду, прокат. Деятельность любой лизинговой компании основывается на данном определении: в качестве главной своей цели установлено обеспечение клиентов (лизингополучателей) необходимым оборудованием, автотранспортом и прочим имуществом на основе арендных отношений. А банковское кредитование — предоставление финансирования в чистом виде, то есть когда клиент получает кредитные средства на конкретные цели, но при этом предоставляет собственное залоговое обеспечение и поручительства возврата заемных средств.

Для реализации лизинговой сделки, как правило, не требуется наличия собственного имущества за исключением самого предмета лизинга, приобретаемого лизингодателем и передаваемого клиенту. В случае с банковским кредитованием, переданное в залог имущество предприятия получает юридическую свободу только по истечении срока кредита. Необходимо также отметить, что основным преимуществом лизинга перед кредитом является возможность применения ускоренной амортизации приобретенного в лизинг имущества с коэффициентом до 3. Например, если упаковочное оборудование, приобретенное в кредит и имеющее срок полезного использования 5–7 лет, должно амортизироваться соответственно 60–84 месяца, то аналогичное оборудование, приобретенное в лизинг — в течение 20–28 месяцев. Что это дает? В первую очередь, предприятию предоставляется возможность быстрее обновлять свои технологические линии по изготовлению продукции, экономить на выплатах налога на имущество. Немаловажной особенностью лизинга является и то, что лизинговый (арендный) платеж полностью включается в себестоимость продукции, позволяя предприятию проводить взвешенную финансово-экономическую политику.

Какие виды лизинга существуют и в чем их отличия, достоинства и недостатки?

Наиболее распространенными видами лизинга являются финансовый и оперативный лизинг. Особой формой финансового лизинга является возвратный лизинг. Наша компания реализует преимущественно финансовый лизинг, когда в течение срока лизинга клиент выплачивает стоимость имущества и компенсирует компании расходы, связанные с кредитованием сделки. Отличительной особенностью оперативного лизинга является отсутствие необходимости выплачивать полную стоимость имущества, компенсируется только та его часть, которая самортизировалась к завершению сделки.

Оперативный лизинг удобен для предприятий с сезонным характером деятельности, а также для тех, кто планирует после окончания срока лизинга обновить основные средства. Возвратный лизинг — форма лизинга, позволяющая клиенту получить дополнительные оборотные средства. При возвратном лизинге наша компания выкупает у клиента имущество и передает ему же в лизинг, в результате чего клиент сохраняет право пользования имуществом, получает его ускоренную амортизацию и экономию по уплате налогов, дополнительные средства на собственное развитие. По истечении договора лизинга имущество передается обратно на баланс клиента.

Как развивается лизинг в России? Какие изменения свойственны ему в последние пару лет?

Подавляющим большинством операторов лизингового рынка отмечается его видимый рост, связанный с ростом экономики России в целом. Так, за 9 месяцев текущего года объем профинансированных средств увеличился на 60%, составив более 7,5 млрд. руб. Наиболее востребованным лизинг является в секторе железнодорожного и автомобильного транспорта, оборудования для добывающей, пищевой и энергетической промышленности, дорожно-строительной техники. Изменился подход руководства и владельцев компаний к ведению бизнеса: более взвешенно подходят к бизнес-планированию, структуризируются сложные сделки, вводятся системы оценки рисков, автоматизируется технологии, повышается уровень квалификации специалистов отрасли.

Лизинг в регионах России, каковы его условия и особенности?

Массовая региональная экспансия столичных лизинговых компаний отмечается только с начала текущего года, да и местные компании не имеют большого опыта работы в этой сфере. Причины столь медленного развития лизинга в регионах банальны: экономическая неосведомленность предприятий, отсутствие полноценной информации о лизинге, отсутствие достаточного опыта и квалификации управленческого звена региональных лизинговых компаний, труднодоступность мониторинга залогового имущества и ряд других. Наша компания, опираясь на филиальную сеть ОАО «Импэксбанк», уже продолжительное время успешно работает в регионах. Более половины наших клиентов — региональные компании. При этом условия лизинга для региональных компаний ничем не отличаются от условий предоставления имущества в лизинг в Москве или Санкт-Петербурге. Клиенту из региона нет необходимости приезжать к нам для оформления договоров. Ему достаточно обратиться в ближайший офис ОАО «Импэксбанк», где он получит исчерпывающие консультации и полный пакет документов по сделке.

По статистическим данным сейчас основные «потребители лизинга» —мелкие и средние компании. Согласны ли Вы с этим? Почему так происходит?

Да, действительно предприятия малого и среднего бизнеса обращаются к нам чаще, чем крупные корпоративные клиенты. Это связано с общим укреплением экономики России, наметившейся стабильностью, невысокой инфляцией, постоянно снижающимися процентными ставками по банковским кредитам, что удешевило и лизинг. Количественный момент нельзя также не учитывать: предприятий МСБ больше. Но, как правило, превалирование МСБ определяет отсутствие или низкая ликвидность их основных средств, что значительно снижает возможность получить кредитование в банках. Лизинг — единственный выход, спасительный круг.

Кредит или Лизинг? В каком случае стоит отдать предпочтение тому или иному?

Использование варианта с лизингом позволяет предприятиям получить определенную экономию средств при реализации проектов, связанных с коммерческим использованием имущества. Выгоды очевидны: ускоренная амортизация, экономия на налоговой составляющей, нет необходимости отвлекать материальные и финансовые средства из уже работающего бизнеса, длительные сроки сделок. Предприятию, осуществляющему масштабный коммерческий проект, необходимы средства не только для приобретения производственных фондов, но и на финансирование оборотного капитала. Для этих целей банковский кредит не имеет конкуренции и является едва ли не самым простым способом получения средств.

Что можно сказать об условиях лизинга на Западе и в России? Каковы отличия, в чем сходства?

Лизинг в Европейских странах и на западе имеет существенные отличия по сравнению с лизингом в России. И, в первую очередь, в плане восприятия государством этого вида бизнеса, как отрасли, жизненно необходимой для роста экономики страны. Если за рубежом лизинг — один из главных помощников предприятия и, как следствие, эффективный инструмент, повышающий благополучие государства в целом, в России его роль неоднозначно трактуется фискальными органами. Непосредственным операторам рынка приходится доказывать не посредническую, а полезную направленность лизинга. Получив возможность расширить, например, свое производство, промышленник выпустит больше продукции и заплатит впоследствии больше налогов в бюджет, но при этом он получает временные налоговые льготы на развитие бизнеса и не на что больше. Сходство зарубежных и отечественных лизинговых систем определяется самим словом «лизинг». Технологии, концепции ведения лизингового бизнеса —все это продукты западной мысли, имеющие положительный результат и в России.